2023個稅匯算清繳數(shù)據(jù)發(fā)布 超七成人員無需繳納個稅
國家稅務(wù)總局今天發(fā)布的2023年度個稅匯算清繳數(shù)據(jù)顯示，我國取得綜合所得的人員中，無需繳納個稅的人員占比超過七成，個人所得稅有效發(fā)揮了調(diào)高惠低作用。
國家稅務(wù)總局稅收數(shù)據(jù)顯示，目前，我國取得綜合所得的人員中，無需繳納個稅的人員占比超過七成。在剩余不到三成的實際繳稅人員中，60%以上僅適用3%的最低檔稅率，繳稅金額較少。
國家稅務(wù)總局稅收科學(xué)研究所副所長 李平：個人所得稅有效發(fā)揮著“惠低”的作用。以綜合所得繳納個稅數(shù)據(jù)來看，低收入群體在享受稅改紅利后基本無需繳稅或只需繳納少量稅收。
據(jù)介紹，目前，我國已形成了較為完善的個人所得稅稅前扣除體系。像個人所得稅基本減除費用標(biāo)準從原來的每人每月3500元提高至5000元。此外還設(shè)立了子女教育、贍養(yǎng)老人、住房貸款利息等7項專項附加扣除。
國家稅務(wù)總局稅收科學(xué)研究所副所長 李平：通常說的“起征點”5000元這個標(biāo)準，在國際上已處于較高水平，能夠基本覆蓋當(dāng)前的基本消費支出。我們現(xiàn)在實際上個人所得稅的稅前扣除形成了一個比較完善的體系，這樣既照顧了納稅人的納稅能力，也體現(xiàn)了國家的社會政策和經(jīng)濟政策。
收入居前10%的高收入群體繳納個稅占比達九成以上
國家稅務(wù)總局發(fā)布的數(shù)據(jù)還顯示，從個稅繳納總體來看，高收入群體繳稅占比達九成以上。
我國個人所得稅納稅申報人員中，年收入100萬元以上的高收入者約占申報人數(shù)的1%，但這部分人申報繳納的個稅占全部個稅的五成以上，申報收入位居全國前10%的個人繳納的個稅占全部個稅的九成以上。
國家稅務(wù)總局稅收科學(xué)研究所副所長 李平：個人收入位居我國前10%的人群繳稅占比較高，符合稅法基本原則中“稅收負擔(dān)須根據(jù)納稅人的負擔(dān)能力分配”的公平原則，也與世界上主要國家高收入人群繳納個稅比例均占大頭相一致。這說明個人所得稅的“調(diào)高”作用較為明顯，個人所得稅在調(diào)節(jié)收入分配、促進社會公平方面發(fā)揮了積極作用。
“一老一小”專項附加扣除標(biāo)準提高 減稅效果明顯
國家稅務(wù)總局發(fā)布的數(shù)據(jù)還顯示，去年我國提高了關(guān)于“一老一小”的三項專項附加扣除標(biāo)準后，減稅效果明顯。
據(jù)介紹，2023年，我國提高了“一老一小”三項專項附加扣除標(biāo)準。3歲以下嬰幼兒照護、子女教育專項附加扣除標(biāo)準，分別由原來每孩每月1000元提高到2000元，贍養(yǎng)老人專項附加扣除標(biāo)準由原來每月2000元提高到3000元。
稅務(wù)總局發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，2023年全國約6700萬人享受到了該項政策紅利。減稅規(guī)模超過700億元，人均減稅超1000元。其中，子女教育、贍養(yǎng)老人和3歲以下嬰幼兒照護減稅分別約360億元、290億元和50億元。
國家稅務(wù)總局稅收科學(xué)研究所副所長 李平：這些扣除覆蓋面廣、額度高，大大降低了中低收入者的稅收負擔(dān)。從個稅申報情況看，納稅人人均至少能享受兩項專項附加扣除。提高稅前扣除標(biāo)準，那么就會增加可支配收入，增強消費能力。
年收入10萬元以內(nèi)的納稅人 基本無需繳納個稅
通過專項附加扣除，有利于幫助納稅人減輕家庭負擔(dān)，更好保障和改善民生。稅務(wù)總局發(fā)布的數(shù)據(jù)還顯示，年收入10萬元以內(nèi)的納稅人基本無需繳納個稅。
為什么說年收入10萬元以內(nèi)的基本不用繳納個稅？
專家介紹，個人所得稅除了每年的基本減除費用，也就是我們常說的“起征點”6萬元之外，納稅人還能夠享受到“三險一金”專項扣除，子女教育、贍養(yǎng)老人、住房貸款利息等專項附加扣除。此外，像符合條件的企業(yè)年金、職業(yè)年金、商業(yè)健康保險、個人養(yǎng)老金等也可以進行稅前扣除。
這些政策到底能給老百姓省多少錢？專家給我們算了一筆賬。
國家稅務(wù)總局稅收科學(xué)研究所副所長 李平：對于“上有老、下有小”的納稅人，即使跟愛人來分攤子女教育專項附加扣除，也可以每個月扣除1000元。如果和兄弟姐妹來分攤贍養(yǎng)老人的附加扣除，每個月可以扣除1500元。兩者合起來，每個月就能扣除2500元，一年就達到3萬元。如果納稅人有兩個孩子以上，或者自己是獨生子女，扣除的金額就更高了。每年還有6萬元的基本減除費用。如果按照每年工資收入10萬元計算，扣除的三險一金，每年理論上有1.5萬元左右。三者加起來，超過了10萬元。這樣看，個人綜合所得年收入不超過10萬元的，基本無需繳納個稅。